Как работать с офшорами в 2019 году
Налоговые органы все чаще и чаще стали обследовать модели, при участии компаний-нерезидентов, в итоге которых в другое государство выводятся денежные средства, без уплаты налога у источника выплаты в РФ.
С одной стороны, все такие модели сформированы на положениях Договоров «Об избежании…» между Россией и прочими государствами. И по подобным положениям налоги у источника выплаты (по дивидендам, % и роялти, к примеру), на самом деле, могут быть понижены.
С иной стороны, налоговые органы устанавливают под колебание вероятность использования подобных льгот, к примеру, потому, что конечным владельцем «права на доход», в масштабах СиДН, считается совсем не кипрская организация (к примеру), а какой-либо оффшор. И подтверждают собственный тезис они просто – кредитной выпиской, по которой, все денежные средства через Кипр проездом уходят в представленный оффшор.
С одной стороны, с позицией налоговых органов, на первый взгляд, не поспорить. Банковские выписки – рассказывают сами за себя. Впрочем, сразу же может появиться искус открыть банковские счета в юрисдикции, которая не позволит налоговикам такие выписки получить.
На самом деле, основной резон данной модели – привести денежные средства до конечного бенефициара. До физического лица. И следующим шагом, часто, считается расположение дивидендов от офшора – ему. С уплатой аналогичных налогов. Больше информации про офшоры можно найти пройдя по ссылке.
Отечественная организация, понимая, до даты выплаты заработка, настоящего бенефициара, может заплатить денежные средства на нерезидента, удерживая не налог у источника выплаты (в масштабах СиДН), а НДФЛ (раз уж конечный бенефициар и получатель заработка – налоговый агент РФ).
Такой метод не только лишь дает возможность избежать налоговых жалоб, но также и сберечь на налогах у источника выплаты (так как, практически денежные средства все же уйдут за границу).
Такой подход – один из многих, который позволяет работать вполне законно и не опасаться быть «пойманным» ФНС, с одной стороны, и почти не терять время и денежные средства на перенастройку работающих налоговых решений – с иной.
Так вот, что необходимо знать, работая с компаниями-нерезидентами?
- Применять зарубежные компании в налоговых заключениях с отечественными фирмами не запрещено.
- Есть определенные ограничения, которые способны появляться, при применении организаций из «черных списков офшорных зон».
- Применение организаций из солидных юрисдикций все равно дает возможность достичь значительной налоговой экономии.
- Наиболее часто зарубежные компании применяются в коммерческих схемах.
- Для некоммерческий моделей, и трансграничных перечислений, когда появляются налоги у источника выплаты, важно принципиально применять компании, из юрисдикций, с которыми у РФ есть работающее Соглашение «Об избежании парного налогообложения…».
- Для выбора верной юрисдикции компании стоимость ее регистрации и сопровождения – вторичны. Если рассматривать идеальный вариант, необходимо расценить порядка 30 прочих причин и признаков.
- Важно значительным для любого налогового решения считается изобретение счета в разумном зарубежном банке.
- Ощутимо понизить кратковременные и стоимостные потери на изобретение счета и сопровождение транзакций позволит работа НЕ в долларах США США.
- Открыть счет в долларах США США на оффшор является все труднее.
- Выбирать работающий банк необходимо, и в том числе, из возможностей размена информацией с Россией (и в том числе, в автоматическом режиме).
- Проверять сконструированные налоговые решения необходимо, и в том числе, в зависимости от допущений, что размен информацией между Россией и страной обслуживающего банка, все же прошел.
Так что, даже с учетом курса на «деофшоризацию», работа с компаниями-нерезидентами и в 2019-м году может оставаться оптимальной и правомочной.